Kiinteistöyhteisön tilipuite Jokaisen kirjanpitäjän ja isännöitsijän perustyökalu. Lisätietoja

Maksuvalmiussuunnittelu

Maksuvalmius- eli likviditeettisuunnittelulla varmistetaan, että taloyhtiö selviytyy juoksevista sitoumuksistaan.

Taloyhtiön vastike-, vuokra- ja käyttökorvausten virta on varsin tasainen. Myös valtaosa hoitokuluista jakautuu ympäri vuoden. Niistä aiheutuvien laskujenkin lukumäärä ja maksuajankohdat ovat pääosin tiedossa. Vesi- ja jätevesi-, sähkö-, jätehuolto-, vakuutus- ja vuosihuoltotyyppiset laitehuoltolaskut sekä kiinteistöverot ja vuokrat tulevat maksuun säännöllisesti, samoin tietysti palkat sivukuluineen ja kiinteistöpalveluista maksettavat kiinteät kuukausikorvaukset.

Sen sijaan mm. energiakustannukset vaihtelevat huomattavasti, kun lämmitystarve vaihtelee kuukausittain kesäkuukausien pari prosentista joulu- ja tammikuun yli 12 prosenttiin. Toisaalta yhtä suuret kuukausittaiset perusmaksut tasaavat näitäkin kustannuksia.

Pääomamenot eli lainojen korot ja lyhennykset ovat nykyisin korkomuutoksin hallittavissa - ja onhan niistä tehty oma maksusuunnitelmansakin.

Likviditeettiongelmia saattaakin aiheutua lähinnä äkillisistä viankorjausmenoista, joihin ei ole riittävästi varauduttu vuosikorjausbudjetissa. Tällöin luotollisen shekkitilin käyttö voi olla perusteltua. Käytännössä taloyhtiön tulisi järjestää maksuvalmiutensa niin, ettei lyhytaikaisten lainojen ottoon olisi tarvetta. Noin kuukauden menoja vastaavaa rahamäärää voidaan pitää tavoiteltavana puskurina.